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 　　企業(yè)破產(chǎn)≠債務(wù)消失：債權(quán)人如何依法追索欠款？

　　當(dāng)企業(yè)因經(jīng)營(yíng)不善、資不抵債進(jìn)入破產(chǎn)程序時(shí)，債權(quán)人最關(guān)心的問(wèn)題往往是：“欠我的錢(qián)還能要回來(lái)嗎?”根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法》及相關(guān)司法解釋?zhuān)髽I(yè)破產(chǎn)并非債務(wù)“一筆勾銷(xiāo)”，而是通過(guò)法定程序?qū)鶆?wù)進(jìn)行公平清償。本文將從法律框架、清償順序、債權(quán)人權(quán)益保護(hù)三個(gè)維度，解析企業(yè)破產(chǎn)中債務(wù)清償?shù)暮诵囊?guī)則，為債權(quán)人提供行動(dòng)指南。

　　一、法律框架：破產(chǎn)程序的“剛性約束”

　　企業(yè)破產(chǎn)債務(wù)清償?shù)姆梢罁?jù)主要包括《企業(yè)破產(chǎn)法》及最高人民法院相關(guān)司法解釋?zhuān)浜诵脑瓌t是“公平清償、保護(hù)債權(quán)人利益、維護(hù)市場(chǎng)秩序”。根據(jù)法律，企業(yè)破產(chǎn)需滿(mǎn)足以下條件：

　　破產(chǎn)原因：企業(yè)法人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，且資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)或明顯缺乏清償能力。例如，某制造企業(yè)負(fù)債1.2億元，但可變現(xiàn)資產(chǎn)僅8000萬(wàn)元，且持續(xù)虧損，即可被認(rèn)定為具備破產(chǎn)原因。

　　程序啟動(dòng)：破產(chǎn)申請(qǐng)可由債務(wù)人(企業(yè)自身)或債權(quán)人提出。債務(wù)人申請(qǐng)需提交財(cái)產(chǎn)狀況說(shuō)明、債務(wù)清冊(cè)、職工安置預(yù)案等材料;債權(quán)人申請(qǐng)需提供債權(quán)憑證及債務(wù)人不能清償債務(wù)的證據(jù)。

　　管理人接管：法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)后，會(huì)指定管理人(通常為律師事務(wù)所或會(huì)計(jì)師事務(wù)所)接管企業(yè)財(cái)產(chǎn)、印章、賬簿等，全面清理債權(quán)債務(wù)。

　　案例啟示：2025年浙江某電子企業(yè)破產(chǎn)案中，法院指定管理人后，通過(guò)追查企業(yè)隱匿的海外賬戶(hù)，成功追回被轉(zhuǎn)移資產(chǎn)2000萬(wàn)元，為債權(quán)人挽回了部分損失。這一案例凸顯了管理人在破產(chǎn)程序中的關(guān)鍵作用。

　　二、清償順序：從“費(fèi)用優(yōu)先”到“普通債權(quán)按比例”的四級(jí)階梯

　　企業(yè)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的清償順序由《企業(yè)破產(chǎn)法》第一百一十三條明確規(guī)定，遵循“保障基本生存權(quán)、維護(hù)公共利益、平衡債權(quán)人權(quán)益”的邏輯：

　　破產(chǎn)費(fèi)用和共益?zhèn)鶆?wù)：這是破產(chǎn)程序啟動(dòng)的“啟動(dòng)資金”，包括訴訟費(fèi)、管理人報(bào)酬、資產(chǎn)評(píng)估費(fèi)、為繼續(xù)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生的債務(wù)(如員工工資、水電費(fèi))等。例如，某房企破產(chǎn)時(shí)，管理人因變賣(mài)土地產(chǎn)生的50萬(wàn)元評(píng)估費(fèi)需優(yōu)先支付。

　　職工債權(quán)：包括工資、醫(yī)療/傷殘補(bǔ)助、撫恤費(fèi)用、應(yīng)劃入個(gè)人賬戶(hù)的養(yǎng)老保險(xiǎn)/醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用，以及法律規(guī)定的補(bǔ)償金。2025年江蘇某紡織企業(yè)破產(chǎn)案中，法院優(yōu)先支付300名工人被拖欠的1200萬(wàn)元工資，體現(xiàn)了“職工權(quán)益優(yōu)先”的立法精神。

　　社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用和稅款：除職工個(gè)人賬戶(hù)外的社保費(fèi)用(如企業(yè)繳納的失業(yè)保險(xiǎn))及欠繳稅款需在職工債權(quán)后清償。例如，某貿(mào)易企業(yè)破產(chǎn)時(shí)，需補(bǔ)繳欠繳的2000萬(wàn)元企業(yè)所得稅，再分配剩余財(cái)產(chǎn)。

　　普通破產(chǎn)債權(quán)：包括供應(yīng)商貨款、無(wú)擔(dān)保貸款等。若破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)不足，按比例分配。如某企業(yè)破產(chǎn)時(shí)，剩余資產(chǎn)僅夠清償普通債權(quán)的30%，債權(quán)人需按債權(quán)比例受償。

　　特殊情形：

　　擔(dān)保債權(quán)優(yōu)先：若債務(wù)人對(duì)特定財(cái)產(chǎn)設(shè)有抵押、質(zhì)押等擔(dān)保，擔(dān)保權(quán)人可就擔(dān)保物優(yōu)先受償。例如，某銀行對(duì)破產(chǎn)企業(yè)的廠房享有抵押權(quán)，可優(yōu)先于職工債權(quán)和稅款，通過(guò)拍賣(mài)廠房收回貸款。

　　消費(fèi)者購(gòu)房人優(yōu)先：根據(jù)司法解釋?zhuān)M(fèi)者支付全部或大部分購(gòu)房款后，對(duì)房屋享有優(yōu)先權(quán)。2025年杭州某爛尾樓項(xiàng)目中，法院判決已支付80%房款的業(yè)主優(yōu)先獲得房屋交付，或要求開(kāi)發(fā)商返還剩余房款及利息。

　　三、債權(quán)人權(quán)益保護(hù)：從“被動(dòng)等待”到“主動(dòng)參與”的轉(zhuǎn)型

　　債權(quán)人需通過(guò)以下方式維護(hù)自身權(quán)益：

　　及時(shí)申報(bào)債權(quán)：法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)后，會(huì)發(fā)布公告要求債權(quán)人申報(bào)債權(quán)。債權(quán)人需在規(guī)定期限內(nèi)提交債權(quán)憑證、合同、轉(zhuǎn)賬記錄等證據(jù)，說(shuō)明債權(quán)金額和性質(zhì)(如有無(wú)擔(dān)保)。例如，某供應(yīng)商因未及時(shí)申報(bào)債權(quán)，導(dǎo)致100萬(wàn)元貨款未能參與分配。

　　參與債權(quán)人會(huì)議：債權(quán)人會(huì)議是破產(chǎn)程序中的決策機(jī)構(gòu)，債權(quán)人可通過(guò)推選代表參與會(huì)議，審議管理人報(bào)告、表決財(cái)產(chǎn)分配方案等。例如，在某房企破產(chǎn)案中，債權(quán)人會(huì)議通過(guò)協(xié)商，引入戰(zhàn)略投資人完成續(xù)建，最終實(shí)現(xiàn)房屋交付，最大限度挽回了損失。

　　監(jiān)督管理人履職：債權(quán)人可要求管理人定期報(bào)告財(cái)產(chǎn)清理進(jìn)展，對(duì)隱匿、轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)等違法行為可向法院舉報(bào)。2025年廣東某企業(yè)破產(chǎn)案中，債權(quán)人發(fā)現(xiàn)管理人未依法追查企業(yè)關(guān)聯(lián)交易，法院遂更換管理人并追回資產(chǎn)500萬(wàn)元。

　　申請(qǐng)破產(chǎn)重整或和解：若企業(yè)仍有挽救價(jià)值，債權(quán)人可申請(qǐng)重整或和解，通過(guò)債務(wù)重組、資產(chǎn)置換等方式恢復(fù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)能力。例如，某零售企業(yè)通過(guò)重整程序，將部分門(mén)店轉(zhuǎn)讓給戰(zhàn)略投資人，清償了80%的債務(wù)，避免了破產(chǎn)清算。

　　四、啟示與思考：破產(chǎn)制度的“雙刃劍”效應(yīng)

　　企業(yè)破產(chǎn)制度既是市場(chǎng)出清的“安全閥”，也是債權(quán)人權(quán)益保護(hù)的“最后防線”。對(duì)債務(wù)人而言，破產(chǎn)意味著企業(yè)法人資格終止，需承擔(dān)誠(chéng)信披露資產(chǎn)、配合清算等義務(wù);對(duì)債權(quán)人而言，需強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，在交易中設(shè)置擔(dān)保、分期付款等保障措施。

　　然而，破產(chǎn)制度也可能引發(fā)“道德風(fēng)險(xiǎn)”。例如，部分企業(yè)通過(guò)虛假破產(chǎn)逃避債務(wù)，損害債權(quán)人利益。根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》第一百二十五條，債務(wù)人的法定代表人或其他直接責(zé)任人員因?qū)嵤┨摷倨飘a(chǎn)行為損害債權(quán)人利益的，可處五年以下有期徒刑或拘役，并處或單處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金。

　　結(jié)語(yǔ)：企業(yè)破產(chǎn)債務(wù)清償是一場(chǎng)“法律與商業(yè)”的博弈。債權(quán)人需以法律為武器，通過(guò)及時(shí)申報(bào)債權(quán)、參與債權(quán)人會(huì)議、監(jiān)督管理人履職等方式維護(hù)權(quán)益;債務(wù)人需以誠(chéng)信為底線，通過(guò)合規(guī)經(jīng)營(yíng)降低破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。唯有如此，破產(chǎn)制度才能真正成為化解債務(wù)危機(jī)、保障市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的“利器”。