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 　　破產(chǎn)清算中個(gè)人財(cái)產(chǎn)處置：法律規(guī)則與實(shí)務(wù)操作指南

　　隨著深圳、浙江等地個(gè)人破產(chǎn)制度的試點(diǎn)推進(jìn)，個(gè)人債務(wù)人如何在破產(chǎn)清算中合法處置財(cái)產(chǎn)成為焦點(diǎn)。根據(jù)《深圳個(gè)人破產(chǎn)條例》及2025年最高人民法院《關(guān)于個(gè)人破產(chǎn)程序若干問題的解釋(征求意見稿)》，本文從財(cái)產(chǎn)認(rèn)定、清償順序、豁免規(guī)則三個(gè)維度，系統(tǒng)解析個(gè)人破產(chǎn)清算中的財(cái)產(chǎn)處置規(guī)則。

　　一、個(gè)人財(cái)產(chǎn)的認(rèn)定：范圍與例外

　　1. 財(cái)產(chǎn)范圍：全面清查與動(dòng)態(tài)調(diào)整

　　根據(jù)《深圳個(gè)人破產(chǎn)條例》第二條，個(gè)人財(cái)產(chǎn)包括：

　　破產(chǎn)申請受理時(shí)債務(wù)人擁有的動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)、債權(quán)、股權(quán)等;

　　破產(chǎn)申請受理后至程序終結(jié)前取得的財(cái)產(chǎn)(如工資、繼承財(cái)產(chǎn));

　　債務(wù)人對外享有的投資權(quán)益、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等無形資產(chǎn)。

　　例外情形：

　　專屬于債務(wù)人的人身損害賠償金、社會(huì)保險(xiǎn)金;

　　債務(wù)人及其所扶養(yǎng)家屬生活必需的衣物、家具等生活用品(價(jià)值不超過當(dāng)?shù)刈畹蜕畋Ｕ蠘?biāo)準(zhǔn)10倍);

　　法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他豁免財(cái)產(chǎn)。

　　案例：2025年深圳某程序員破產(chǎn)案中，法院認(rèn)定其價(jià)值8萬元的代碼著作權(quán)屬于“職業(yè)必需工具”，允許保留;但其價(jià)值20萬元的奢侈品手表被強(qiáng)制拍賣償債。

　　2. 家庭財(cái)產(chǎn)的分割：夫妻共同債務(wù)的特殊規(guī)則

　　若債務(wù)屬于夫妻共同債務(wù)，需先分割共同財(cái)產(chǎn)：

　　共同財(cái)產(chǎn)的清償順序：優(yōu)先用于清償共同債務(wù)，剩余部分按比例分配;

　　唯一住房的保護(hù)：若家庭唯一住房為夫妻共同財(cái)產(chǎn)，債務(wù)人可保留50%份額(但需提供替代居住方案);

　　非債務(wù)人配偶財(cái)產(chǎn)的隔離：配偶個(gè)人財(cái)產(chǎn)(如婚前房產(chǎn)、繼承財(cái)產(chǎn))不納入破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)。

　　案例：2025年杭州某夫妻破產(chǎn)案中，法院裁定將共同房產(chǎn)拍賣后，優(yōu)先清償銀行共同貸款，剩余款項(xiàng)中50%歸非債務(wù)人配偶所有，另50%納入破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配。

　　二、財(cái)產(chǎn)清償順序：優(yōu)先權(quán)與比例分配

　　根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》第一百一十三條及個(gè)人破產(chǎn)試點(diǎn)規(guī)定，清償順序如下：

　　1. 優(yōu)先清償：破產(chǎn)費(fèi)用與共益?zhèn)鶆?wù)

　　破產(chǎn)費(fèi)用：包括訴訟費(fèi)、管理人報(bào)酬、財(cái)產(chǎn)評估費(fèi)等;

　　共益?zhèn)鶆?wù)：如破產(chǎn)程序啟動(dòng)后為維持債務(wù)人基本生活產(chǎn)生的費(fèi)用(如租房租金)、繼續(xù)經(jīng)營產(chǎn)生的稅費(fèi)等。

　　案例：2025年廣州某個(gè)體戶破產(chǎn)案中，管理人支出10萬元審計(jì)費(fèi)用，優(yōu)先從破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)中支付。

　　2. 職工債權(quán)與社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用

　　職工工資、醫(yī)療、傷殘補(bǔ)助、撫恤費(fèi)用;

　　基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用及補(bǔ)償金。

　　3. 稅款與普通債權(quán)

　　欠繳的稅款及滯納金;

　　普通債權(quán)(如信用卡債務(wù)、民間借貸)按比例清償。

　　比例分配規(guī)則：

　　若財(cái)產(chǎn)不足以清償同一順序債權(quán)，按比例分配。例如，某債務(wù)人財(cái)產(chǎn)總額100萬元，普通債權(quán)總額500萬元，則每家債權(quán)人獲償20%。

　　三、財(cái)產(chǎn)豁免與債務(wù)豁免：重生機(jī)會(huì)的邊界

　　1. 豁免財(cái)產(chǎn)的認(rèn)定

　　根據(jù)《深圳個(gè)人破產(chǎn)條例》第八十五條，豁免財(cái)產(chǎn)需滿足：

　　用于保障債務(wù)人及其扶養(yǎng)家屬基本生活;

　　價(jià)值不超過當(dāng)?shù)刈畹蜕畋Ｕ蠘?biāo)準(zhǔn)的15倍(以2025年深圳標(biāo)準(zhǔn)為例，約18萬元);

　　不屬于奢侈品或非必需品。

　　案例：2025年深圳某單親母親破產(chǎn)案中，法院允許其保留價(jià)值12萬元的二手車(用于接送子女上學(xué))，但拍賣其價(jià)值25萬元的珠寶首飾。

　　2. 債務(wù)豁免的條件與限制

　　考察期制度：債務(wù)人需通過3-5年考察期(依清償比例確定)，期間需：

　　定期申報(bào)收入、財(cái)產(chǎn)變動(dòng);

　　限制高消費(fèi)(如不得乘坐飛機(jī)頭等艙);

　　按清償計(jì)劃償還債務(wù)。

　　豁免范圍：考察期滿后，未清償債務(wù)依法豁免，但以下債務(wù)除外：

　　故意侵權(quán)行為產(chǎn)生的債務(wù);

　　稅收債務(wù)、罰款、罰金;

　　婚姻家庭糾紛產(chǎn)生的債務(wù)(如贍養(yǎng)費(fèi)、撫養(yǎng)費(fèi))。

　　案例：2025年東莞某企業(yè)家破產(chǎn)案中，其因經(jīng)營失敗欠債2000萬元，通過5年考察期償還800萬元后，剩余債務(wù)豁免，但其因虛假陳述被法院撤銷豁免資格，恢復(fù)執(zhí)行。

　　四、實(shí)務(wù)操作建議：債務(wù)人如何合法處置財(cái)產(chǎn)

　　提前規(guī)劃財(cái)產(chǎn)清單：破產(chǎn)申請前全面梳理財(cái)產(chǎn)，區(qū)分豁免財(cái)產(chǎn)與非豁免財(cái)產(chǎn);

　　主動(dòng)申報(bào)與配合調(diào)查：如實(shí)申報(bào)財(cái)產(chǎn)變動(dòng)，避免隱匿、轉(zhuǎn)移資產(chǎn)(否則可能被追究刑事責(zé)任);

　　利用程序轉(zhuǎn)換機(jī)會(huì)：若符合條件，優(yōu)先申請重整或和解，通過債務(wù)重組保留更多財(cái)產(chǎn);

　　咨詢專業(yè)律師：個(gè)人破產(chǎn)程序復(fù)雜，需律師協(xié)助制定清償方案、應(yīng)對債權(quán)人異議。

　　結(jié)語：個(gè)人破產(chǎn)不是“逃債工具”，而是“重生機(jī)會(huì)”

　　個(gè)人破產(chǎn)制度的核心價(jià)值在于平衡債權(quán)人利益與債務(wù)人重生需求。債務(wù)人需認(rèn)識(shí)到，破產(chǎn)清算并非“免債金牌”，而是需以誠信為前提、以法律為框架的債務(wù)清理機(jī)制。通過合法處置財(cái)產(chǎn)、履行清償義務(wù)，債務(wù)人方能真正擺脫債務(wù)困境，重獲市場信用。對于社會(huì)而言，完善個(gè)人破產(chǎn)制度有助于化解“執(zhí)行難”問題，推動(dòng)信用經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。